Грузоперевозки в Россию из Казахстана

Грузоперевозки в Казахстан

На любом терминале компании «Байкал Сервис» вы можете сдать груз для дальнейшей перевозки в Казахстан.

• доставку в 18 городов Казахстана,
• минимальные сроки доставки,
• выгодные прямые тарифы на перевозку от терминала «Байкал Сервис» до станции назначения в Казахстане,
• простое оформление международной перевозки.

Доставка осуществляется в следующие города

Грузоперевозки из России в Казахстан осуществляются в города:

• Актобе
• Актау
• Алматы
• Атырау
• Балхаш
• Караганда
• Кокшетау
• Костанай
• Кызылорда
• Нур-Султан
• Павлодар
• Петропавловск
• Семей
• Тараз
• Уральск
• Усть-Каменогорск
• Шымкент
• Экибастуз

Рассчитайте стоимость доставки в Казахстан с помощью калькулятора и убедитесь, что мы предоставляем лучшие тарифы на перевозку.

Условия перевозки и оплаты

Доставка грузов в Казахстан осуществляется «Службой универсальной доставки».

Груз доставляется в Казахстан через два международных транзитных пункта: Екатеринбург и Самару.

Оплата услуг осуществляется как безналичными, так и наличными средствами. Оплата осуществляется только в рублях Российской Федерации.

Отправка груза из международного транзитного пункта в города Казахстана осуществляется только после полной оплаты всех услуг.

Документы, необходимые для перевозки груза в Казахстан

При сдаче груза на терминале «Байкал Сервис» для дальнейшей перевозки в Казахстан необходимо предоставить следующие документы:

Если отправитель физическое лицо:

Паспорт и копию паспорта отправителя.

Документ, подтверждающий оценочную стоимость груза.

Расходные накладные (ТОРГ-14) с синей печатью организации, товарные чеки.

При отсутствии документов, подтверждающих принадлежность груза и его оценочную стоимость, отправителем составляется опись перевозимого груза (бланк).

Если отправитель юридическое лицо:

• Товарную накладную (ТОРГ 12) — 2 экземпляра.
• Счет-фактуру — 4 экземпляра.
• Доверенность на передачу груза и документ, удостоверяющий личность.

Все остальные документы, необходимые для отправки груза в Казахстан, наши сотрудники заполнят самостоятельно.

В случае, если отправитель не работает со счетами-фактурами, то отправителю с организационно-правовой формой ИП необходимо предоставить товарную накладную ТОРГ 12 — 2 экземпляра и доверенность на передачу груза; отправителям с иной организационно-правовой формой — ООО, ОАО, ЗАО, АО и пр. — необходимо предоставить УПД (универсальный передаточный документ) — 4 экземпляра.

Страхование

Перевозка груза от терминала «Байкал Сервис» до станции назначения в Казахстане будет застрахована в момент оформления перевозки, стоимость страховки составит 0,08% в зависимости от объявленной ценности груза. Ознакомьтесь с более подробной информацией об услуге страхование.

Получение прибывшего груза в Казахстане

О прибытии груза получателю сообщит сотрудник компании, который проинформирует клиента о всех условиях получения груза.

В Казахстане прибывший груз можно получить на терминале нашего партнера, либо заказать доставку до получателя.

Оплатить доставку груза до двери получателя может либо отправитель при оформлении перевозки, либо получатель после прибытия груза в Казахстан.

Адреса получения прибывшего груза в Казахстане

Город	Адрес, телефон
Актау	мкр. 2, 46, кв. 6 +7 (7292) 50-84-21
Актобе	ул. Пожарского, 50 Г +7 (7132) 74-33-23
Алматы	ул.Жахангер, 14/25 +7 (727) 395-50-50
Нур-Султан	Офис: пр-т Мангилик Ел, 54/2 ул. Ташенова, 12 astana@alemtat.kz +7 (7172) 26-76-76 Склад: ул. Акжол 2/1
Атырау	ул. Исатая Тайманова, 108 atyrau@alemtat.kz +7 (7122) 49-20-84, 49-01-54 +7 (778) 362-09-79 +7 (707) 362-09-79
Балхаш	ул. Мира, 26, к. 2 +7 (777) 758-48-48
Караганда	Офис: ул. Ерубаева, 66, оф. 16 +7 (7212) 41-27-54 Склад: ул. Терешковой, квартал 270
Кокшетау	ул. Абая, 112 каб.12 +7 (7162) 33-70-93 kokshetau@alemtat.kz
Костанай	ул. Темирбаева, 39 +7 (7142) 90-01-03, 53-49-05
Кызылорда	Офис: ул. Айдосова, 87 +7 (7242) 92-50-60 Склад: ул. М. Шокая, 9 (пос. Тасбугет)
Павлодар	ул. Генерала Дюсенова, 106, оф. 4 +7 (7182) 32-99-58
Петропавловск	ул. Амангельды, 163 +7 (7152) 61-93-02
Семей	ул. Ч. Валиханова, 124, оф. 304 +7 (7222) 52-90-11
Тараз	ул. Сулейменова, 16, оф. 1 +7 (7262) 97-00-62
Уральск	ул. Жамбыла, 28/1 +7 (7112) 21-50-40, 30-22-45, 21-47-77
Усть-Каменогорск	ул. Серикбаева, 1, оф. 322 Б +7 (7232) 52-40-10
Шымкент	ул. Ташенова, 12/1 +7 (7252) 55-04-25
Экибастуз	ул. Ауэзова, 38, оф. 308 +7 (7187) 75-57-03

Тарифы на доставку груза по городу

Категория	Вес (кг) / Объем (м³)	Тариф (российские рубли)
1 категория (3,0×1,7×1,6)	до 3 / 0,02	240
	до 5 / 0,03	300
	до 20 / 0,05	480
	до 50 / 0,15	600
	до 100 / 0,40	720
	до 200 / 0,80	792
	до 300 / 1,20	888
	до 400 / 1,80	936
	до 500 / 2,60	984
	до 750 / 3,70	1 320
	до 1 000 / 5,00	1 440
	до 1 250 / 6,30	1 980
	до 1 500 / 8,00	2 100
2 категория (4,0×2,0×1,9)	до 2 000 / 10,50	3 300
	до 2 500 / 13,50	3 900
3 категория (5,0×2,0×2,0)	до 5 000 / 20,00	4 950
4 категория (6,0×2,4×2,3)	до 10 000 / 40,00	7 500
5 категория (13,0×2,4×2,4)	до 20 000 / 80,00	10 500

• Услуга доставки груза осуществляется по следующим городам Казахстана: Актау, Актобе, Алматы, Нур-Султан, Атырау, Балхаш, Караганда, Кокшетау, Костанай, Кызыл-Орда, Павлодар, Петропавловск, Семей, Тараз, Уральск, Усть-Каменогорск, Шымкент, Экибастуз.
• Доставка груза осуществляется в пределах территориально-административных границ города.
• В тарифы не включены погрузо-разгрузочные работы.
• Стоимость и сроки исполнения услуги, а также возможность перевозки за черту городов Казахстана уточняйте у менеджеров в ответственном филиале.

Тариф на погрузочно-разгрузочные работы (ПРР)

Вес (кг)	Тариф (российские рубли)
1	2,4

• Максимальные габариты: 1 место по весу не более 80 кг, по объему не более 1 м³.
• При расчете тарифа учитывается как физический, так и объемный вес отправления. Из них выбирается наибольший. Объемный вес измеряется в килограммах и определяется следующим образом: физический объем груза, измеряемый в кубических метрах, умножается на плотность 250 кг/м³.
• Услуга погрузочно-разгрузочные работы применяется в следующих городах: Актобе, Актау, Алматы, Нур-Султан, Атырау, Балхаш, Караганда, Кокшетау, Костанай, Кызылорда, Петропавловск, Павлодар, Семей, Тараз, Усть-Каменогорск, Уральск, Шымкент, Экибастуз.

Тариф на сверхнормативное хранение

Вес (кг)	Тариф (российские рубли)
1	1,2

• Сверхнормативным является хранение свыше 5 (пяти) рабочих дней, следующих за днем уведомления о прибытии груза.
• Минимальная стоимость сверхнормативного хранения 102 рублей в сутки.

Грузоперевозки из Казахстана в Россию

Переезд из Казахстана в Россию. Помощь в подготовке документов. Переезд под ключ. Гарантируем сохранность ваших вещей официальным договором и страховкой, а также скидку 10% при оформлении предварительной заявки на переезд из Казахстана в Россию!

Перевозки из Казахстана в Россию

Квартирный переезд из Казахстана в Россию на ПМЖ

В нашей компании вы сможете заказать грузоперевозки из Казахстана в Россию по недорогим ценам. Благодаря хорошему техническому оснащению и большому штату опытных специалистов, мы сможем осуществить все мероприятия аккуратно и точно в срок.

Нам вы можете доверить транспортировку вещей любых габаритов, в том числе громоздкой мебели и бытовой техники. Вверенное имущество будет доставлено от двери до двери с соблюдением всех необходимых требований. За каждый транспортируемый груз мы несем материальную ответственность, о чем подробно указываем в договоре с клиентами.

В нашу организацию вы можете обратиться и в том случае, если вам требуется сменить место жительства на постоянной основе. Переезды из Казахстана в Россию на ПМЖ сегодня осуществляются быстро и по упрощенной схеме. Это стало возможным после того, как в 2011 году между обеими странами было подписано соглашение, согласно которому были отменены таможенные границы. В этой связи мы без труда доставим в РФ любые ваши ценные вещи.

Грузоперевозки из России в Казахстан под ключ

Наша компания оказывает услуги в обоих направлениях. Чтобы намечающиеся мероприятия по переселению в Казахстан прошли слаженно и точно по графику, вы можете заказать их под ключ.

При таком подходе мы выполним все процедуры в следующей последовательности:

1. Осуществим работы по демонтажу мебели и бытовой техники.
2. Упакуем все вещи в коробки.
3. Погрузим имущество в транспорт.
4. Доставим груз через границу.
5. Довезя вещи до указанного места, аккуратно занесем их в дом или квартиру.

На завершающих этапах наши специалисты выполнят сборку мебели и бытовой техники с последующей их расстановкой.

Перевозка вещей из Казахстана

Доставка груза в другую страну всегда сопряжена с определенными трудностями. Наша организация в этом отношении учитывает каждый нюанс. Специалистами изначально подбирается наиболее короткий и оптимальный маршрут следования с ровными трассами.

Для дополнительной безопасности весь транспортируемый груз крепится внутри автофургонов с помощью специальных ремней.

Наши преимущества

Заказать у нас перевозку вещей выгодно по многим причинам:

• в штат компании входят водители и грузчики с опытом работы от 10 лет;
• все мероприятия под ключ специалисты выполняют самостоятельно, не отвлекая клиента;
• по окончанию грузоперевозок мы выдаем заказчикам все необходимые документы.

Принять вашу заявку на домашний переезд готовы наши менеджеры. Обратиться к нам можно по телефону, указанному на сайте.

Выберите вариант авто, необходимый для вашего переезда

Вмещает: всё из однокомнатной или двухкомнатной квартиры, если все вещи уложены в коробки, мебель по возможности разобрана. Длина кузова от 3 до 5.5 метров. Кузов имеет жесткий каркас, с возможностью крепления груза ремнями.

Авто грузоподъемностью от 3 до 5 тонн

Вмещает: всё из двух – четырех комнатной квартиры, учитывая что вещи размещены в коробки, и также разобрана по возможности мебель. Длина кузова от 5 до 7 метров. Кузов имеет жесткий каркас, с возможностью крепления груза ремнями.

Вмещает: Несколько двух-трёх комнатных квартир, или частных домов. Имеется возможность перевезти личное авто. Кузов имеет жесткий каркас, с возможностью крепления груза ремнями. Длина кузова от 8 до 13.6 метров.

* Если вы затрудняетесь при выборе автомобиля, вы можете заказать вызов бесплатного замерщика к себе на дом за счет компании.

Грузоперевозки в Россию из Казахстана

Уважаемые клиенты! В связи окончанием летнего сезона автоперевозок по маршруту Архангельск – Нарьян-Мар.

Хотите узнать, как повлияла пандемия на стоимость перевозок, будут ли в этом году расти тарифы, и каково.

Уважаемые клиенты! С 1 сентября представительство ТК GTD в г. Братск на ул. Южная 8А, стр.3 работает.

Уважаемые клиенты! Тариф “Шина” от транспортной компании GTD – это отличная.

Уважаемые клиенты! Дополнительный терминал ТК GTD в Минске, находящийся по адресу ул. Промышленная.

Поздравляем с дальнобойщика! Этот праздник отмечают в последнюю субботу месяца. В этом году.

Уважаемые клиенты! С 30 августа дополнительный терминал ТК GTD в г. Омск на ул. Новороссийская, 2.

Уважаемые клиенты! 30 августа, в связи с празднованием Дня Республики, некоторые представительства ТК.

Уважаемые клиенты! 30 августа, в связи с празднованием Дня Конституции, во всех представительствах ТК.

Уважаемые клиенты! С 26 августа начинает свою работу представительство GTD в г. Ревда. Адрес: г.

Уважаемые клиенты! Обращаем ваше внимание на то, что с 1 сентября в транспортной компании GTD.

Уважаемые клиенты! С 9 августа представительство ТК GTD в г. Петрозаводск на ул. Зайцева, 65, стр. 4.

Это действительно Ваш город?

• Клиентам
  • Стать клиентом
  • Служба поддержки
  • География
  • Филиалы
  • Тарифы
  • Акции
  • Документы
  • Оплата
  • Правила оказания услуг
  • Политика конфиденциальности
• Направления
  • Грузоперевозки по России
  • Грузоперевозки Казахстан
  • Грузоперевозки Беларусь
  • Грузоперевозки Армения
  • Грузоперевозки Кыргызстан
  • Грузоперевозки Крым
  • Грузоперевозки Калининград
  • Грузоперевозки в Украину
• Услуги
  • Перевозка сборных грузов
  • Льготная доставка
  • Посылка
  • Посылка для бизнеса
  • Доставка для e-commerce
  • Авиаперевозки
  • ЖД перевозки
  • Контейнерные перевозки
  • Такелажные услуги
  • Тариф “Шина”: S, M, L
• Сборный груз
  • Межтерминальная перевозка
  • Льготная доставка
  • Забор груза с адреса
  • Доставка груза на адрес
  • Погрузо-разгрузочные работы
  • Упаковка груза
    • ЗТТ
    • Услуга Посылка
    • Паллетирование
    • Предоставление паллета
    • Стрейч пленка прозрачная
    • Воздушно-пузырьковая плёнка
    • Мешок с пломбой
    • Сейф-пакет
  • Страхование груза
• Сервисы
  • На сайте
  • В личном кабинете
  • В мобильном приложении
  • В мессенджерах
  • В социальных сетях
  • Онлайн-оплата
  • Электронный документооборот
  • API-интеграции
• О компании
  • Новости
  • Контакты
  • Партнерство

• Отследить
• Рассчитать
• Оформить
• Оплатить

• Филиалы
• Услуги
• Сервисы
• Поддержка
• Вход

• Клиентам
  • Стать клиентом
  • Служба поддержки
  • География
  • Филиалы
  • Тарифы
  • Акции
  • Документы
  • Оплата
  • Правила оказания услуг
  • Политика конфиденциальности
• Направления
  • Грузоперевозки по России
  • Грузоперевозки Казахстан
  • Грузоперевозки Беларусь
  • Грузоперевозки Армения
  • Грузоперевозки Кыргызстан
  • Грузоперевозки Крым
  • Грузоперевозки Калининград
  • Грузоперевозки в Украину
• Услуги
  • Перевозка сборных грузов
  • Льготная доставка
  • Посылка
  • Посылка для бизнеса
  • Доставка для e-commerce
  • Авиаперевозки
  • ЖД перевозки
  • Контейнерные перевозки
  • Такелажные услуги
  • Тариф “Шина”: S, M, L
• Сборный груз
  • Межтерминальная перевозка
  • Льготная доставка
  • Забор груза с адреса
  • Доставка груза на адрес
  • Погрузо-разгрузочные работы
  • Упаковка груза
    • ЗТТ
    • Услуга Посылка
    • Паллетирование
    • Предоставление паллета
    • Стрейч пленка прозрачная
    • Воздушно-пузырьковая плёнка
    • Мешок с пломбой
    • Сейф-пакет
  • Страхование груза
• Сервисы
  • На сайте
  • В личном кабинете
  • В мобильном приложении
  • В мессенджерах
  • В социальных сетях
  • Онлайн-оплата
  • Электронный документооборот
  • API-интеграции
• О компании
  • Новости
  • Контакты
  • Партнерство

• Главная
• Направления перевозок
• Грузоперевозки в Казахстан

В Республике Казахстан находятся 12 филиалов транспортной компании GTD.
При перевозках в / из Казахстана следует обращать внимание на особенности таможенного законодательства Республики. Ниже вы найдете всю необходимую информацию.

Транспортная компания GTD завоевала доверие миллионов клиентов благодаря принципиальной политике доступных цен.
Неважно, какой у вас объем перевозок – мы готовы предложить лучшие условия бизнесу, независимо от его размера.
Станьте нашим клиентом, и мы поможем вам решить любые задачи по перевозке сборных грузов.

Если вы хотите отправить груз из Казахстана в страны ЕАЭС или в обратном направлении, необходимо оформить электронную сопроводительную накладную на товар (СНТ). Подробная информация находится по ссылке. Если у вас нет возможности оформлять СНТ самостоятельно, то вы можете проводить ваши сделки через нашего партнера ООО “ФинЭкспортУрал”.

Ниже представлены самые распространённые документы, которые могут потребоваться при оформлении грузоперевозок в / из и по Казахстану.
Если у вас останутся вопросы, посетите раздел “Поддержка”.

Для физических лиц действует единое требование к документам на перевозку в / из Казахстана. Необходимые документы:
– Экспедиторская расписка (печатается на терминале отправления груза); – CMR 3 экземпляра, (при отсутствии печатается на терминале отправления груза); – Опись; – Копия паспорта отправителя; – Сертификаты, паспорта на товар (при наличии).

При отправке груза в Казахстан юридическим лицам необходимо предоставить: – Экспедиторская расписка; – Товарная накладная (оригинал), 3 экземпляра, заверенная печатью организации (или УПД); – CMR3 экземпляра, при отсутствии печатается на терминале отправления груза; – Счет-фактура 3 экземпляра, для юр. лиц, работающих по основной системе налогообложения (или УПД); – Сертификаты, паспорта на товар при наличии. При отправке груза из Казахстана необходимо предоставить такой же пакет документов, кроме Счета-фактуры. Вместо него необходимо предоставить бумажную копию электронного счета-фактуры, зарегистрированного в национальной системе учета Республики Казахстан. Прочие условия. Товар произведен в Казахстане: копия таможенной декларации, заверенная печатью территориального Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан. Товар произведен НЕ в Казахстане: оригинал сертификата происхождения товаров формы СТ-1. Товар произведен на территориях свободной экономической зоны и свободных складов: оригинал сертификата происхождения товаров формы СТ-KZ. Товар ранее ввезен из других государств таможенного союза: копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

В соответствии с Решением Евразийского Межправительственного Совета от 12.08.2016 г. № 5 при перемещении с территории Республики Казахстан на территории других государств-членов ЕАЭС товаров, входящих в «Перечень изъятия», в качестве товаросопроводительного документа признается бумажная копия электронного счета-фактуры, которая заверяется печатью Органом государственных доходов МФ РК, а также сопровождается одним из следующих документов:
– копия таможенной декларации, заверенная печатью ОГД МФ РК – при перемещении товаров, ранее ввезенных из третьих стран по ставкам ЕТТ ЕАЭС;
– оригинал сертификата о происхождении товаров формы СТ-1 – при перемещении товаров, произведенных на территории РК;
– оригинал сертификата о происхождении товаров формы СТ-KZ – при перемещении товаров, произведенных на территориях свободной экономической зоны и свободных складов;
– копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – при перемещении товаров, ранее везенных из других государств-членов ЕАЭС.

Патентная система для ИП в 2022 году

Что изменится с 1 января?

Сначала напомним, как устроен патент. Если уже знаете, можете сразу перейти к новостям.

В чём суть патентной системы налогообложения (ПСН)

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный калькулятор для расчёта стоимости патента.

Как изменится патент в 2022 году

23 ноября президент подписал Федеральный закон № 373 об изменении в патентной системе налогообложения. Поправки вступают в силу 1 января 2022 года.

Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2022 года.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Сейчас в ст. 346.43 НК РФ указан закрытый список из 63 видов деятельности по патенту, регионы вправе дополнить его бытовыми услугами.

С 1 января 2022 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту. Это значит, что в конкретном регионе их может быть больше, чем в НК, а может быть и меньше. Вдобавок власти на местах могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям бизнеса: по площадям торговых залов, количеству транспорта и другим.

Чтобы понять, подходит ли вам патентная система, загляните в закон своего региона или просто откройте калькулятор.

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2022 года и патент всё равно выдадут.

Чем нельзя заниматься на патенте

C 1 января 2022 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2022 году.

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

С 2022 года предприниматели могут вычесть из суммы налога:

• страховые взносы за себя;
• взносы за сотрудников;
• уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).

Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты в деятельности по патенту.

Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

Для уменьшения налога нужно подать уведомление

Уведомление об уменьшении стоимости патента на оплаченные страховые взносы состоит из титульника и двух листов.

На титульнике нужно указать ИНН, код инспекции, ФИО предпринимателя, номер телефона и поставить подпись.

На листе А содержатся данные о патенте: в строке 010 — номер патента, в строке 020 — дата выдачи, в строке 030 — полная стоимость патента. На один лист помещается информация о семи патентах. Если патентов больше, нужно заполнить ещё один лист А.

На листе Б в строке 001 указывают признак налогоплательщика: если у ИП есть сотрудники по трудовому договору или исполнители по ГПХ — 1; если ИП не работодатель — 2; в строке 110 — общую сумму налога по всем патентам (сумма строк 030 из листа А); в строке 120 — сумму оплаченных страховых взносов, которые уменьшают налог.

Сумма взносов в строке 120 для ИП без сотрудников не должна превышать общую сумму налога в строке 110. А для ИП-работдателей сумма взносов в строке 120 не может быть больше 50% от общей суммы налога в строке 110.

Отправить уведомление надо в инспекцию, где приобретали патент. Если у вас, например, два патента в разных регионах, подать следует два разных уведомления, в каждую налоговую.

Уведомление можно принести в налоговую лично, отправить почтой с описью вложения или передать через личный кабинет на nalog.ru (Все сервисы → Расчеты с бюджетом → Уведомление об уменьшении налога по ПСН на сумму страховых взносов) .

Конкретные сроки подачи заявления не регламентированы. Но лучше сначала перечислить взносы, на которые хотите уменьшить стоимость патента, а дней через пять подавать само уведомление.

❗ К сожалению, не все моменты чётко прописаны в законе, а официальных разъяснений, как заполнять уведомление, пока нет. Например, некоторые эксперты предлагают указывать на листе А в строке 030 не полную стоимость патента, а лишь ту часть, которую уменьшаете в данный момент. Поэтому, если вы в чём-то сомневаетесь, лучше позвоните в свою инспекцию и спросите, какой порядок предлагают они.

Когда Эльба научится уменьшать патент на взносы

Заполнить и отправить уведомление в сервисе можно будет ориентировочно во второй половине апреля. Сейчас форма находится в разработке. Вместе с ней появится и автоматическое уменьшение стоимости патента на страховые взносы. Поэтому пока предлагаем обходной вариант.

Если у вас патент с одним платежом (на месяц или на квартал) — возьмите платёжку на его оплату из задачи в Эльбе, загрузите её в банк, вручную уменьшите сумму на взносы, которые оплатили в период действия патента. Только перед этим нужно подать уведомление в налоговую.

Если у вас патент с двумя платежами (на 6 месяцев или более) и подошёл срок оплаты ⅓ от его стоимости — лучше заплатить эту сумму полностью, пока не уменьшая её на взносы. Тогда вторую платёжку Эльба автоматически уменьшит на взносы. Если в итоге получится переплата по патенту, вы сможете её вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт будущих патентов.

Кто может работать без онлайн-кассы

Раньше в 54-ФЗ был список видов деятельности на патенте, для которых онлайн-касса обязательна.

С 1 января 2022 года, наоборот, появится перечень патентщиков, освобождённых от онлайн-касс. Это те же самые виды деятельности, что и раньше, меняется только формулировка в законе. Вместо чека нужно выдавать специальные документы. Вот пример такой квитанции.

Какие виды деятельности получили освобождение от касс:

• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
• услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
• реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
• услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
• сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
• услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
• деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги платных туалетов;
• услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная
  со спортивно-любительской охотой;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• услуги экскурсионные туристические;
• организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
• организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
• производство кожи и изделий из кожи;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
• переработка и консервирование фруктов и овощей;
• производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
• помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
• услуги по уходу за домашними животными;
• изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
• услуги по изготовлению валяной обуви;
• услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
• граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
• изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
• ремонт игрушек и подобных им изделий;
• ремонт спортивного и туристического оборудования;
• услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
• услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
• сборка и ремонт очков;
• изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
• переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
• услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как Эльба помогает с патентом

В сервисе вы сможете:

• отправить заявление на патент в электронном виде;
• автоматически сформировать Книгу учёта доходов;
• получать напоминания и формировать платёжки на оплату налога;
• вести раздельный учёт доходов по патенту и УСН.

Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше. Поставьте в Реквизитах галочку напротив патентной системы и нажмите «Создать заявление на патент».

Обычно заявление подают минимум за 10 рабочих дней до начала деятельности, но из-за отмены ЕНВД сделали временное исключение. Чтобы получить патент с 1 января 2022 года, подать заявление нужно до 31 декабря 2022 года.

Новое в патенте в 2022 году

С 2022 года на патенте можно принимать к вычету страховые взносы, а для розницы, общепита, стоянок и грузоперевозок будут действовать временные патенты на льготных условиях

• 
• 
• 

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

• # Бухгалтерия
• # Налоги
• # Патент

В ноябре 2022 года приняли закон № 373-ФЗ с новыми условиями патентной системы налогообложения. В статье — обзор важных изменений.

Расширили список видов деятельности

Было. Список видов деятельности для патента был короче, чем сейчас. Например, можно было заниматься только дизайном интерьера. Региональные власти могли добавить только отдельные бытовые услуги.

Стало. Список видов бизнеса расширили. Среди новинок — деятельность автостоянок и автомоек, любые услуги по дизайну.

Регионы смогут сами добавлять любые виды деятельности для патента, даже если их нет в статье 346.43 налогового кодекса, кроме запрещенных. Об этом дальше.

Что это значит. Теперь на патенте сможет работать больше предпринимателей.

Появился список запрещенных видов бизнеса

Было. Списка запрещенных видов деятельности не было, потому что был строгий список разрешенных видов бизнеса.

Стало. Регионы могут выдавать патент на любые виды деятельности по своему усмотрению, кроме запрещенных. В 2022 году на патенте нельзя:

• вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• производить подакцизные товары;
• добывать и продавать полезные ископаемые;
• вести оптовую торговлю;
• проводить сделки с ценными бумагами.

Что это значит. По сути, запретов стало меньше.

Для розницы, общепита, грузоперевозок действуют новые условия

Было. Розничная торговля и общепит могли купить патент, если площадь зала не более 50 м². У компаний, которые занимаются грузоперевозками и пассажирскими перевозками, могло быть сколько угодно автомобилей.

Стало. Розничная торговля и общепит — площадь зала не более 150 м². Грузоперевозки, пассажирские перевозки — не более 20 автомобилей в собственности или аренде.

Что это значит. Новые условия для розницы, общепита и перевозок взяли из условий применения ЕНВД.

Можно уменьшить патент на страховые взносы

Было. ИП платил страховые взносы и полную стоимость патента.

Стало. Стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов. ИП без работников может уменьшить налог до нуля, ИП с работниками — не более чем наполовину.

Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни.

Что это значит. Налоговая нагрузка на бизнес станет меньше: в 2022 году ИП заплатит 40 874 ₽ фиксированных взносов и сможет на эту сумму уменьшить налог на патенте.

Ввели переходный патент на льготных условиях

Было. Были стандартные патенты для всех, без особых условий.

Стало. Для отдельных видов бизнеса ввели переходный патент. Он будет выдаваться только на срок от одного до трех месяцев с 1 января по 31 марта 2022 года.

Условия его получения:

1. временный патент будет действовать только в тех регионах, где законодатели не успеют внести поправки по новым условиям ПСН;
2. только для четырех видов деятельности: розничная торговля и общепит с площадью зала свыше 50 м² и до 150 м², автостоянки, автосервисы;
3. ИП применял ЕНВД по этим видам деятельности в четвертом квартале 2022 года.

Что это значит. Упрощенно: патент на эти три месяца будет стоить половину суммы, которую бизнес платил на ЕНВД за квартал. Но если в регионе уже внесли поправки в налоговый кодекс, купить временный патент не получится. Например, законы о новых условиях ПСН уже приняли в Ярославской, Иркутской областях, Ставропольском крае. Тут переходный патент уже не действует.

Убрали ограничение по потенциальному доходу

Было. В налоговом кодексе было ограничение потенциального дохода в 1 млн рублей. Регионы могли увеличить эту сумму в 3, 5 или 10 раз в зависимости от вида деятельности.

Стало. Эти ограничения убрали.

Комментарий. Регионы теперь смогут устанавливать любую стоимость патента. Поэтому возможно, что патенты подорожают.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Как применять патентную систему налогообложения в 2022 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Патентная система (ПСН) переживает свой звёздный час — тысячи предпринимателей собираются переходить на патент из-за отмены ЕНВД. В связи с этим у них возникает много вопросов. В этой статье ответим на самые распространенные.

Кто может применять ПСН и как рассчитывается налог

Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности. Стоимость патента и есть налог. Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно.

Допустим, у вас розничный магазин. Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите. Неважно, сколько вы на самом деле заработаете. Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей , потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги.

Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.

Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно. Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.

Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения. Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.

Какие налоги платят на патенте, а какие нет

На ПСН не платят НДФЛ (его заменяет стоимость патента), НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности.

1. От НДФЛ освобождаются только доходы от патентной деятельности, например, доходы от торговли в магазине. Если ИП продал квартиру или получил другой доход — это уже не попадает под ПСН.
2. НДС придётся заплатить, если предприниматель импортирует товары из-за границы.
3. Если имущество оценивается по кадастровой стоимости и входит в специальный перечень местных властей, налог с такого имущества платить нужно.

Если у ИП есть транспорт, земля, он пользуется водными ресурсами — имущественные налоги платить нужно.

Если есть сотрудники, за них в обычном порядке нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. Страховые взносы ИП за себя платить тоже нужно.

Чем патентная система отличается от ЕНВД

Патент и ЕНВД схожи тем, что налог не зависит от фактического дохода, а считается по формуле.

Кроме того, в связи с отменой ЕНВД патентную систему существенно поменяли и максимально приблизили к ЕНВД: увеличили ограничения по площади до 150 метров, разрешили вычитать страховые взносы.

Но есть и отличия.

На какие виды деятельности можно купить патент

На любые, которые не подпадают под запрет.

По новым правилам, под патент не попадают только такие виды деятельности.

1. Деятельность по договорам простого товарищества или договорам доверительного управления имуществом.
2. Производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых.
3. Оптовая торговля и торговля по договорам поставки.
4. Грузовые и пассажирские перевозки, если в собственности или аренде больше 20 автомобилей.
5. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.

В Налоговом кодексе перечислено 80 видов деятельности, разрешённых для ПСН. Это общепит и розничная торговля, различные услуги населению, автосервисы и автостоянки, гостиницы и т.д.

Но окончательное решение остаётся за региональными властями. Они могут как расширить этот список, так и сократить его. Чтобы узнать, для каких видов деятельности можно купить патент в вашем регионе, прочтите региональный закон. Откройте раздел «Патентная система налогообложения» на сайте ФНС России, и в левом верхнем углу выберите свой субъект РФ. В конце раздела будут ссылки на законы вашего региона.

Внимание! В связи с изменениями в патентную систему и отменой ЕНВД региональные законы будут обновлять и дополнять. Следите за изменениями.

На какой срок можно купить патент

На срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.

То есть срок действия патента не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом.

Например, если ИП планирует применять ПСН с 15 февраля 2022 года, то патент ему могут выдать на любое количество дней в пределах 2022 года, начиная с 15 февраля по 31 декабря 2022 года.

Патенты на короткий срок выгодно брать, если бизнес сезонный, или если нужно опробовать новую нишу.

На какой территории действует патент

Патент действует на всей территории субъекта РФ. Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.

Исключение — автоперевозки. Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт. В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2019 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2019 г.).

Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ. Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований). Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности. Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.

Здесь тоже есть исключения. Патент на услуги по перевозкам, развозную и разносную розничную торговлю могут действовать только на территории всего субъекта РФ (п.п. 1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В патенте должна быть указана территория его действия.

Как рассчитывается стоимость патента

Сумма зависит от потенциального дохода, которую определили местные власти для вашего вида деятельности. Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах.

Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.

Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей. По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.

На сайте ФНС есть калькулятор, где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.

Что такое временный патент и как рассчитывается его стоимость

Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2022 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2022 года.

Его могут купить предприниматели, которые:

• ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки.
• по этим видам деятельности в IV квартале 2022 года применяли ЕНВД.

Если в регионе ещё не установили потенциальный доход для таких видов деятельности, его рассчитают по формуле:

Базовую доходность будут брать как для ЕНВД:

• для общепита — 1 000 рублей с квадратного метра;
• для розничной торговли — 1 800 рублей с квадратного метра;
• для автосервисов и моек — 12 000 рублей с каждого работника, включая самого ИП;
• для автостоянок — 50 рублей с квадратного метра.

Например, у предпринимателя автосервис с двумя наёмными сотрудниками, итого вместе с ИП работает 3 человека. Потенциальный годовой доход будет равен:

12 000 Х 12 Х 3 Х 2,005 Х 15/6 Х 0,5 = 1 082 700 руб.

По ставке 6% патент будет стоить 64 962 рубля. Но временный патент можно взять только на срок от одного до трёх месяцев, поэтому за квартал он будет стоить 16 240 руб., а за месяц — 5 413 руб.

После окончания срока временного патента нужно будет купить новый, уже с учётом регионального законодательства.

Как оплатить патент

Срок оплаты патента зависит от срока его действия. Патент сроком от 1 до 6 месяцев оплачивают до окончания срока его действия. Патент со сроком от 6 до 12 месяцев оплачивают в два этапа: ⅓ стоимости — в течение 90 календарных дней, ⅔ стоимости — до окончания срока действия патента.

Как оформить патент

Чтобы получить право применять патентную систему, нужно заранее написать заявление по одной из следующих форм:

• по форме 26.5-1, утверждённой приказом ФНС РФ от 11.07.2017 №ММВ-7-3/544@;
• по форме рекомендованной письмом ФНС РФ от 18.02.2022 № СД-4-3/2815@.

Подготовить и отправить в ФНС заявление на патент поможет наш сервис.

Для этого необходимо указать четыре параметра.

1. Вид деятельности по патенту.
2. Адрес ведения деятельности.
3. Ставку налога.
4. Срок, на который приобретается патент.

После этого останется только отправить заявление в ФНС в один клик.

А наши клиенты могут подать заявление прямо из интернет-бухгалтерии «Моё дело».

По общему правилу заявление нужно отправить за 10 дней до начала применения патентной системы. Но для тех, кто переходит на ПСН с 1 января 2022 года, сделали исключение — заявление можно подать вплоть до 31 декабря 2022 года (письмо ФНС России от 09.12.2020@ № СД-4-3/20310@).

Если будете вести деятельность в своём же регионе, отправьте заявление на патент в налоговую инспекцию, где состоите на учёте.

Если ваш бизнес не по месту прописки, а в другом регионе, заявление отправьте в любую налоговую инспекцию субъекта РФ, в котором будете вести деятельность. Например, если вы прописаны в Самаре, а бизнес в Оренбурге, заявление нужно подать в ИФНС Оренбургской области.

Заявление можно отправить любым удобным способом: передать лично, в электронном виде с ЭЦП, через МФЦ, обычной почтой или через представителя.

Если планируете вести два вида деятельности и применять в отношении них ПСН, нужно подать два заявления (письмо Минфина России № 03-11-11/4189 от 27 января 2017 г.).

Ещё бывает, что вид деятельности один, но подвиды разные. Тогда количество патентов для предпринимателя зависит от регионального законодательства. Например, в законе региона может быть прописан патент на розничную торговлю в целом. Тогда вы берёте один патент на один или несколько магазинов и можете торговать чем угодно в розницу. А если в законе есть разделение, например, торговля запчастями, торговля предметами одежды, торговля продуктами питания, и для каждого подвида разный потенциальный доход — тогда придётся брать отдельный патент для каждого случая.

В течение пяти рабочих дней вам выдадут патент лично в руки, в электронном виде, по почте или через МФЦ. Вместе с патентом ИП выдадут и платёжный документ на уплату налога, то есть стоимости патента.

Если вы кроме патентной деятельности не ведёте бизнес на ОСНО, и ещё не переходили на УСН, параллельно с покупкой патента рекомендуем подать заявление и на УСН. Иначе любая операция, которая не подпадает под патент, будет облагаться по общей системе, а это сложно и дорого. Если вы забудете вовремя подать заявление на следующий патент, иметь в запасе УСН 6% тоже выгодно — так за промежуток времени между двумя патентами вы заплатите всего 6% с доходов, а на ОСНО придётся платить НДФЛ и НДС.

Что делать с кассой при переходе на ПСН

Если у вас уже есть касса и вы применяли её для торговли на другом режиме, нужно в настройках поменять режим налогообложения и сформировать отчёт об изменении параметров регистрации. Важно, чтобы в чеке отражалась актуальная система налогообложения, иначе будет штраф.

Поменять настройки нужно до того, как выдадите первый чек на новой системе налогообложения. Например, если в новом году начинаете работу с 11 января, то уже 11 января перед открытием смены в кассе должен быть указан новый режим налогообложения.

Можно ли применять ПСН по маркированным товарам

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ прописывает запрет на торговлю маркированными товарами на ПСН, но в этом законе пока только указаны лекарства, обувь и одежда из меха.

По товарам легкой промышленности, шинам, фототоварам и парфюмерии, для которых маркировка тоже стала обязательной, информации пока нет. Значит, по этим группам товарам до изменений в законах патентную систему пока применять можно.

Переход с ЕНВД для автоперевозчиков

1. Можно ли при автоперевозках перейти на патентную систему налогообложения?

Да, перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода, но подойдет он только индивидуальным предпринимателям, при соблюдении условий:

• не более 15 сотрудников
• доход не более 60 млн рублей в год.

Организации не могут применять патент.

2. Нужно ли покупать несколько патентов, если оказывать услуги перевозки пассажиров и грузов между регионами?

Предприниматели на патенте могут осуществлять перевозки между регионами и не покупать патенты в каждом регионе. Достаточно купить один патент в регионе, в котором вы «базируетесь» и преимущественно осуществляете деятельность.

Для налоговой имеет решающее значение, в каком регионе заключен договор на перевозку. Например, если в качестве ИП вы зарегистрированы в Пермском крае, патент приобретен там же и вы осуществляете перевозку груза из Перми в Московскую область, то достаточно, чтобы в договоре на оказание услуг по перевозке местом заключения договора был прописан г. Пермь. Приобретать патент в Московской области и во всех регионах, по которым будет проезжать автомобиль во время перевозки, не требуется.

3. На что переходить, если помимо перевозок оказываем услуги по размещению наружной рекламы на транспорте?

Организации могут перейти только на упрощенку.

С предпринимателями ситуация не однозначна. Перевозки выгодно перевести на ПСН (при соблюдении лимитов по численности сотрудников и размеру доходов для патента), а куда переводить размещение наружной рекламы на транспорте, будет зависеть от вашего регионального законодательства.

По новому закону, регионы могут расширять перечень видов деятельности на ПСН. То есть вы сможете применять этот спецрежим при размещении «рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств», если это разрешено вашим региональным законодательством.

Однако если в вашем регионе в отношении наружной рекламы на ТС патент не разрешат, то в 2022 вам подойдет вариант совмещения двух режимов УСН (по рекламе) и ПСН (по перевозкам).

4. Может ли перевозчик грузов быть самозанятым и платить НПД?

Да, такой вариант возможен. Если вы открыли ИП и работаете сами на себя, то вариант с НПД (налог на профессиональный доход или «налог для самозанятых») для вас допустим, но есть три ограничения:

• лимит по выручке: до 2,4 млн рублей;
• нельзя нанимать сотрудников;
• НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Для контроля движения денег, выставления счетов, приема онлайн-платежей можно использовать 1С:БизнесСтарт для самозанятых. Программа сама рассчитает налоги и передаст данные в ФНС.

5. Как эффективнее организовать документооборот при перевозках пассажиров и грузов?

Здесь есть своя специфика. Например, нужно выписывать путевые листы на каждую поездку (вне зависимости от категории водителя). Когда за рулем сам предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами.

Особенно внимательным к составлению оправдательных документов нужно быть при применении УСН с объектом «доходы минус расходы» или ОСН — для уменьшения налоговых платежей.

Документооборот при транспортных перевозках имеет значение, поэтому обратите внимание на программные продукты 1С, разработанные для этой отрасли: https://solutions.1c.ru/transport.

6. Как рассчитать, какой вариант перехода с ЕНВД выгоден моему бизнесу?

Вы можете посчитать сами или воспользуйтесь автоматизированным «Сравнением режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

Зарегистрироваться в 1С:БизнесСтарт можно здесь (это займет несколько минут). Программой можно бесплатно пользоваться в течение 30 дней. Регистрация вас ни к чему не обязывает.

7. Как быть перевозчикам, которые сейчас совмещают ЕНВД с УСН?

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2022 года, то уведомлять о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно: вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2022 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

8. Что ждет перевозчиков, которые сейчас совмещают ЕНВД с ОСНО?

Если ничего не делать, всю деятельность в 2022 году переведут на ОСНО. Если вы с 2022 года хотите перевести свой бизнес на УСН, то потребуется уведомить об этом налоговую.

Совмещать ОСНО и УСН нельзя, на спецрежим можно перевести бизнес целиком (при условии, что вы укладываетесь в установленные лимиты для применения УСН). При переходе на УСН до 31 декабря 2022 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном (например, через 1С-Отчетность).

9. Какую отчетность потребуется сдавать после смены режима?

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

10. Нужно ли перепрошивать контрольно-кассовую технику после перехода с ЕНВД?

Закон обязывает перевозчиков при оказании услуг населению использовать онлайн-кассы вне зависимости от применяемого режима налогообложения.

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения: ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.